На практике руководители компаний – главные корпоративные мошенники. На их долю приходится почти три четверти всех случаев незаконного присвоения активов и средств фирмы. Этому есть логическое объяснение, ведь топ-менеджмент имеет полный доступ к финансовым и информационным активам. Многие из руководителей имеют многолетний стаж работы в фирме и прекрасно знают все ее наиболее уязвимые места и слабо контролируемые направления деятельности, пользуются доверием и располагают большими полномочиями.
Утраченные активы являются не единственным ущербом от корпоративного мошенничества. Наравне идут и нематериальные потери, самой опасной из которых является утраченная репутация.
На Западе действуют аудиторские компании, специализирующиеся на выявлении ошибок и финансового мошенничества. Выработаны стандарты и практики, призванные выявить типичные случаи мошенничества, а также найти новые разработки, т.к. механика хищения средств постоянно совершенствуется. В России же нет таких методических разработок в области противодействия корпоративному мошенничеству, поэтому приходится пользоваться традиционными методами расследования, принятыми у правоохранительных органов.
Самым эффективным методом противодействия мошенничеству является создание в компании технических и организационных норм и правил, упреждающих недобросовестные действия со стороны сотрудников.
Наличие в компании программных продуктов, которые смогут обеспечить:
Методы выявления и предотвращения корпоративного мошенничества должны исключить нанесение ущерба интересам общества и граждан. В свою очередь это приведет к повышению инвестиционной привлекательности страны на мировой арене, большей налоговой дисциплине, существенному пополнению бюджета и препятствованию финансирования криминалитета.